Krypto-Steuer Deutschland: Haltefrist & €1,000-Regel

Deutschland hat keine eigene „Krypto-Steuer". Stattdessen gilt eine bereits bestehende Regel für private Veräußerungsgeschäfte. Kaufst und verkaufst du innerhalb eines Jahres, wird dein Gewinn steuerpflichtig, sobald die Summe solcher Gewinne im Jahr €1,000 erreicht. Hältst du länger als ein Jahr, fallen viele private Verkäufe aus dieser Regel heraus.

Keine Steuerberatung: Dieser Leitfaden erklärt die allgemeinen Regeln. Deine persönliche Situation kann abweichen, sprich daher vor der Abgabe deiner Steuererklärung mit einem Steuerberater oder deinem Finanzamt.

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Ist Krypto in Deutschland steuerpflichtig?

Ja, nach der Regel für private Veräußerungsgeschäfte. Das deutsche Recht besteuert Gewinne aus dem Verkauf eines Vermögenswerts, den du privat gehalten hast, und Krypto fällt unter diese Regel. § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG besagt, dass ein Gewinn steuerpflichtig ist, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung des Vermögenswerts nicht mehr als ein Jahr liegt (gesetze-im-internet.de/estg/__23.html). Das deutsche Bundesministerium der Finanzen (BMF) wendet in seinen Hinweisen dieselbe Regel auf Kryptowerte an (bundesfinanzministerium.de).

Viele suchen danach unter dem Begriff „Krypto-Haltefrist". Verkaufst du erst mehr als ein Jahr nach dem Kauf, fällt der Gewinn nicht unter § 23. Verkaufst du innerhalb eines Jahres, gelten die unten beschriebenen Grenzwert-Regeln.

Ist Krypto in Deutschland also nach einem Jahr steuerfrei? Nach dieser Vorschrift fällt ein privater Verkauf, der nach Ablauf der Jahresfrist erfolgt, nicht unter § 23. Das beschreibt lediglich die Gesetzeslage. Es ist keine Empfehlung, deine Trades gezielt danach auszurichten.

Was bedeutet die €1,000-Grenze?

§ 23 Abs. 3 EStG legt eine jährliche Grenze für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften fest, keinen Freibetrag (gesetze-im-internet.de/estg/__23.html). Unter €1,000 bleibt der Gewinn steuerfrei. Ab €1,000 wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil oberhalb von €1,000. Deutsche Ratgeber nennen das genau deshalb eine Freigrenze und keinen Freibetrag.

Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr	Ergebnis nach § 23 Abs. 3 EStG
€900	€0 steuerpflichtig, der Gewinn bleibt unter der Grenze
€1,000	Die vollen €1,000 sind steuerpflichtig, die Grenze ist erreicht
€1,500	Die vollen €1,500 sind steuerpflichtig, nicht nur €500

Sobald die Grenze überschritten ist, gibt es keine teilweise Freistellung mehr. Diese Tabelle addiert lediglich die Gewinne und vergleicht sie mit der Grenze. Sie zeigt nicht, wie viel Steuer tatsächlich anfällt, denn das hängt von deinem persönlichen Steuersatz ab, und das berechnet dein Finanzamt anhand deiner Steuererklärung.

Werden Staking-Erträge anders besteuert?

Staking-Belohnungen unterliegen einer anderen Regel als Verkaufsgewinne. § 22 Nr. 3 EStG erfasst „sonstige Einkünfte" und besagt, dass diese nicht steuerpflichtig sind, wenn die Summe im Kalenderjahr unter €256 liegt (gesetze-im-internet.de/estg/__22.html). Staking-Belohnungen können laut BMF-Hinweisen unter diese Regel fallen. Prüfe das, bevor du einfach von einer Steuerbefreiung ausgehst.

Der Betrag von €256 hat nichts mit der oben genannten €1,000-Grenze für private Verkäufe zu tun. Es passiert leicht, diese beiden Beträge zu verwechseln. Beide wirken wie kleine, runde Zahlen, die gelegentliche Aktivitäten aus dem Steuersystem heraushalten sollen.

Was sind die neuen Meldepflichten für Börsen?

Das Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG) legt Meldepflichten für Krypto-Dienstleister fest, die in Deutschland tätig sind (gesetze-im-internet.de/ksttg/__1.html). Seine Definition von Krypto-Dienstleistungen umfasst Staking und Lending, nicht nur Kauf und Verkauf. Dadurch kann mehr von den Aktivitäten auf einem Börsenkonto gemeldet werden, nicht nur der Spot-Handel.

Daran ändert sich grundsätzlich nichts. Das KStTG ändert nicht, was nach § 23 oder § 22 als steuerpflichtiger Gewinn gilt. Es ändert, wer dem Finanzamt was meldet, und das ist eine andere Frage als die, wie viel Steuer du schuldest.

Wie führst du Aufzeichnungen bei deiner Börse?

Bei Steueraufzeichnungen für Krypto geht es im Kern um drei Dinge: was du gekauft hast, was du verkauft hast, und wann. Die meisten Börsen lassen dich eine Transaktionshistorie exportieren, und diese Datei ist dein Ausgangspunkt.

1. Lade deine vollständige Transaktionshistorie aus deinem Börsenkonto herunter, idealerweise als CSV-Datei, und zwar deutlich bevor du sie für die Steuererklärung brauchst.
2. Halte Kaufdatum, Verkaufsdatum und Menge für jeden Coin-Lot sofort fest, nicht erst Monate später aus dem Gedächtnis.
3. Bewahre die Datei und deine Notizen sicher auf, mit einer Sicherung außerhalb der Börse selbst.

Schritt 2 ist wichtiger, als man denkt. Trader, die jeden Trade sofort in dem Moment protokollieren, in dem er passiert, statt die Historie später zu rekonstruieren, machen deutlich weniger Fehler als Trader, die zum Jahresende versuchen, alles aus dem Gedächtnis zusammenzusetzen . Dieselbe Gewohnheit funktioniert auch bei Steueraufzeichnungen. Schreibe es sofort auf, nicht erst im April.

Alle fünf Börsen, die wir für Deutschland aufführen, verlangen eine Identitätsprüfung (KYC), bevor du handeln kannst^{†††††}. Deine Transaktionshistorie ist dadurch bereits mit deinem Namen verknüpft, was sie zu einem verwertbaren Nachweis macht, sobald du sie herunterlädst.

• Coinbase
• Kraken
• Bybit
• OKX
• KuCoin

Unser Gebührenrechner zeigt dir, welche Gebühren bei einem Trade angefallen sind, und unser Tool zur Börsenfindung hilft dir, eine Plattform auszuwählen, bevor du in Deutschland mit dem Handel beginnst. In unserer Methodik erfährst du, wie wir Fakten zu Börsen prüfen, und in unserer Affiliate-Offenlegung, wie wir mit dieser Seite Geld verdienen.

Häufige Fehler

• Die €1,000-Grenze als Freibetrag zu behandeln. Erreichst du €1,000, zählt der gesamte Gewinn, nicht nur der Betrag darüber.
• Alle Coins als einen einzigen Topf zu behandeln statt als getrennte Lots. Jeder Kauf hat sein eigenes Datum, und die Einjahresfrist läuft vom Kauf bis zum Verkauf. Lots zu vermischen bedeutet, zwei unterschiedliche Zeiträume in eine einzige Entscheidung zu packen – ein bekanntes Muster, bei dem eine Regel, die eigentlich nur für einen Fall gilt, fälschlich auf einen anderen angewendet wird .
• Die €256-Grenze für „sonstige Einkünfte" mit der €1,000-Grenze für private Verkäufe zu verwechseln. Beide stehen in unterschiedlichen Abschnitten des Gesetzes.
• Erst bis zur Abgabefrist der Steuererklärung mit dem Zusammenstellen der Unterlagen zu warten. Alte Transaktionshistorien lassen sich dann schwerer abrufen, und Lücken werden aus dem Gedächtnis statt mit Fakten gefüllt.
• Davon auszugehen, dass eine Börse deine deutsche Steuererklärung für dich einreicht. Das tut sie nicht. Das KStTG bringt Meldepflichten für den Anbieter mit sich, keinen Einreichungsservice für dich.

FAQ

Ist Krypto in Deutschland nach einem Jahr steuerfrei?

Nach § 23 EStG fallen Gewinne aus privaten Verkäufen, die länger als ein Jahr gehalten wurden, in den meisten Fällen nicht unter diese Regel. Das beschreibt die Gesetzeslage, keine persönliche Beratung für deine Situation.

Wie hoch ist die Krypto-Steuergrenze in Deutschland derzeit?

§ 23 Abs. 3 EStG legt die Grenze für private Verkäufe auf €1,000 pro Jahr fest, Stand zum Veröffentlichungsdatum dieses Leitfadens. Prüfe vor der Abgabe die BMF-Hinweise oder sprich mit einem Steuerberater, falls sich etwas geändert hat.

Muss ich kleine Staking-Belohnungen melden?

§ 22 Nr. 3 EStG besagt, dass sonstige Einkünfte unter €256 im Jahr nicht steuerpflichtig sind. Staking-Belohnungen können laut BMF-Hinweisen unter diesen Abschnitt fallen, prüfe deinen Fall daher anhand der aktuellen Hinweise.

Meldet meine Börse meine Trades an das Finanzamt?

Das KStTG legt Meldepflichten für Krypto-Dienstleister fest. Wir haben keine verifizierte Angabe dazu, welche Börse konkret was für Deutschland meldet, prüfe das daher direkt in der App oder bei deinem Anbieter.

Aktualisiert am 2026-10-31.